Происходила имитация хозяйственной деятельности предприятия с техническим обменом документами без фактической поставки продукции
Специалисты Офиса ВПП в ходе проверки известного ритейлера обнаружили классическую схему уклонения от уплаты налогов.
Проверяя предприятие, осуществляющее торговлю преимущественно продуктами питания через сеть супермаркетов, установлено занижение налога на прибыль на общую сумму 31,2 млн грн и НДС на общую сумму 22,1 млн грн.
В Одессе на одном из складских помещений обнаружено товары неустановленного происхождения, якобы приобретенные у одного из контрагентов, который создал искусственную видимость осуществления хозопераций, формально составляя первичные документы, которые не сопровождались действительным движением ТМЦ. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия указывает на невозможность осуществления им операций в связи с отсутствием необходимых складских помещений, автотранспорта и оборудования. При этом имеющиеся свидетельства учредителя о непричастности его к хозяйственной деятельности предприятия, подтверждающие уголовные производства.
В дальнейшем данные операции позволили сети супермаркетов формировать искусственный налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость.
То есть по факту происходила имитация хозяйственной деятельности предприятия с техническим обменом документами без фактической поставки продукции.
Напоминаем, за умышленное уклонение от уплаты налогов предусмотрена ответственность ст. 212 ККУ. В этом случае уплачивается штраф. Кроме того налогоплательщику будут начислены штрафы предусмотрены НКУ, а именно ст. 123.
Читайте также:
Остались вопросы? Обращайтесь!
Мы проконсультируем Вас, поможем организовать бизнес, выбрать систему налогообложения, а в случае необходимости – сопроводим процесс организации Вашего бизнеса по юридическим, бухгалтерским, налоговым, а также финансовым вопросам. И поверьте, Ваши деньги непременно вернутся к Вам.
Поделиться: