ГФС не оспаривает тот факт, что знает о действующих банковских счетах предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность
В случае установления статуса клиента как самозанятого лица (физического лица — предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность), финансовое учреждение при открытии/закрытии счетов клиента уведомляет об открытии или закрытии всех счетов налогоплательщика — самозанятого лица в контролирующий орган, в котором учитывается данный налогоплательщик в соответствии с положениями ст. 69 НКУ.
Обязанность физических лиц — предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых данные лица открывают счета, предусмотрена п. 69.7 НКУ.
Вместе с тем согласно ст. 64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» банк обязан идентифицировать и верифицировать в соответствии с требованиями законодательства Украины клиентов (кроме банков, зарегистрированных в Украине), которые открывают счета в банке.
Банк осуществляет идентификацию, верификацию клиента (лица, представителя клиента) и принимает меры в соответствии с законодательством, регулирующим отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, до открытия счета клиенту. Банк вправе истребовать информацию, касающуюся идентификации клиента, изучения клиента, уточнения информации о клиенте, осуществления углубленной проверки клиента у органов государственной власти, государственных регистраторов, банков, других юридических лиц, а также осуществлять меры относительно сбора данной информации из других источников.
Справочная информация!
Информация о зарегистрированных в Украине физических лицах — предпринимателях и лицах, которые в соответствии с законодательством зарегистрировали в соответствующем уполномоченном органе свое право на ведение независимой профессиональной деятельности, является открытой и общедоступной. Источниками сведений о такой регистрации являются соответствующие реестры, данные из которых обнародуются уполномоченными органами:
• Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований
• Единый реестр нотариусов
• Реестр аттестованных судебных экспертов
• Единый реестр арбитражных управляющих Украины
• Единый реестр частных исполнителей Украины
• Единый реестр адвокатов Украины
ИНК ГФС от 04.09.2017 г. № 1794/6/99-99-13-01-02-14/ІПК
Остались вопросы? Обращайтесь!
Коммерческая практика 
Международная практика