Сопровождение налоговых проверок
Сопровождение налоговых проверок — направление это направление налогового консультанта юридической фирмы AGTL Харьков, Киев, Одесса.
Большинство организаций и предприятий проходит камеральную налоговую проверку не менее одного раза в квартал, выездную налоговую проверки – один раз в год.
Любая налоговая проверка – это хотя и обычное, но сложное и рискованное мероприятие для каждой организации. К сожалению, статистика такова, что столкнуться с доначислением налога может любой налогоплательщик, не зависимо от того, насколько он добросовестен. Теоретически налоговому органу по внутренним причинам выгодно найти недоимку или отказать в вычете даже в тех вопросах, где налогоплательщик абсолютно прав.
Пришла налоговая проверка?
Налоговая проверка – тягостное для любого предприятия мероприятие, так как насколько бы добросовестным и законопослушным не был плательщик налогов, существующая статистика демонстрирует практически одинаковый результат проверок – это доначисление по налогам и сборам, а также применение налогового штрафа.
С целью получить доначисления и штрафы налоговые органы используют арсенал обеспечительных мер, вплоть до ареста счетов, которые в свою очередь, препятствуют нормальному ведению деятельности компании.
Как правило, при проведении налоговых проверок, предприятиям необходимо осуществить комплекс мероприятий, состоящий из подготовительных к проверке действий, непосредственном сопровождении проверки и обжалования решений, принятых контролирующим органом по факту проверки. При этом существенное значение имеет всестороння и полная подготовка к проведению проверки и комплекс мер, принимаемых во время ее проведения. В связи с чем, верным является привлечение специалистов именно на первоначальном подготовительном этапе, упреждая и минимизируя возможные негативные последствия.
Преимущества услуги
1. Осуществление сопровождение поверки на любом ее этапе и при любых действиях, поскольку налоговые консультанты имеют статус адвоката;
2. Предварительный инструктаж сотрудников компании со стороны налогового консультанта;
3. Отсутствие психологического давления со стороны контролирующих органов;
4. Фиксация допущенных налоговыми органами процессуальных нарушений;
5. Грамотная и эффективная позиция защиты, исходя из конкретной ситуации;
6. Знание методик и тактик мероприятий налогового контроля;
7. Способность быстро и правильно оценивать на высоком профессиональном уровне широкий спектр стрессовых ситуаций.
Содержание
1. консультирование по вопросам порядка проведения налоговых проверок;
2. инструктаж сотрудников предприятия об алгоритмах действий при непосредственном проведении налоговых проверок;
3. анализ выдвигаемых со стороны налоговых органов требований на предмет их законности, правомерности и обоснованности;
4. оперативное разрешение конфликтных ситуаций при реализации взаимодействия с налоговым органом;
5. анализ нарушений, предъявляемых в акте налоговой проверки и подготовка возражений на результаты налоговой проверки;
6. внесудебное обжалование результатов налоговой проверки;
7. судебное обжалование действий налоговых органов и предъявляемых результатов налоговой проверки.
Вы получаете
1. Налоговый аудит;
2. Формирование доказательственной базы подтверждения расходов компании, в том числе нетипичных;
3. Инструктаж лиц, подлежащих допросу по налоговым вопросам;
4. Стратегию о представлении налоговому органу или в отказе представления определенных документов;
5. Сбор доказательственной базы для мотивировки обжалования в вышестоящий орган или суд;
6. Подготовка возражений на акт проверки;
7. Административное и судебное обжалование решений контролирующего органа.
Что такое сопровождение налоговых проверок?
Сопровождение налоговых проверок – это консультационная поддержка налогоплательщика на каждом процессуальном этапе налоговой проверки, помощь в оформлении документов, переписка с налоговой и представление интересов налогоплательщика в налоговом органе.
Сопровождение камеральной налоговой проверки включает в себя, как правило, проверку законности действий налоговых органов (соблюдение глубины проверки, сроков, формальных процедур), представление интересов налогоплательщика при проведении мероприятий налогового контроля, допустимых в рамках камеральной проверки (осмотр помещений, истребование документов, назначение экспертизы и пр.), подготовку и формирование документов, необходимых для защиты интересов налогоплательщика (возражения на акт налоговой проверки, жалоб и апелляционных жалоб на действия и решения налоговых органов), обжалование решений в судебном порядке и возмещение налогов (НДС) через суд.
При проведении выездной налоговой проверки помощь наших специалистов может оказываться как в форме консультирования по текущим действиям налогового органа, составления ключевых документов (возражений на акт налоговой проверки, апелляционной жалобы и заявления в суд), так и в форме личного присутствия налогового юриста в офисе Вашей компании для эффективной защиты Ваших интересов непосредственно в ходе проведения налоговым органом процедур контроля.
Мы уверены, что для защиты интересов налогоплательщика нужны квалифицированные юристы, специализирующиеся в налоговом праве и имеющие опыт взаимодействия с налоговыми органами. При этом, как показывает практика, их участие необходимо уже с первого дня, когда проверка была объявлена, и в адрес компании поступили первые требования.
Когда сопровождение особенно актуально?
Исходя из нашего опыта, мы рекомендуем прибегать к услугам сопровождения налоговой проверки каждому налогоплательщику, который считает, что по результатам налоговой проверки ему может быть отказано в налоговых вычетах или налоговых льготах, доначислен налог, штрафы и пени, а также, что налоговые органы нарушают его законные права. Особенно актуальной данная услуга может быть в случаях когда:
— в отношении налогоплательщика объявлена выездная налоговая проверка (выездная налоговая проверка – это сложная процедура, за редчайшим исключением всегда связанная с доначислением существенных сумм налогов, по нашему имению, она всегда нуждается в услугах квалифицированного сопровождения);
— налогоплательщик заявляет в декларации существенные для него налоговые вычеты и/или налоги к возмещению (по нашему опыту, существенными могут быть любые суммы, превышающие 5-10% от оборотных средств);
когда налогоплательщик ранее подавал налоговому органу уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК);
когда проверка возбуждена на основании уведомления о контролируемых в рамках трансфертного ценообразования сделках или сообщения о таких сделках, поданного районной инспекцией;
— в рамках камеральной проверки, налоговый орган запрашивает несоразмерно много документов, проводит осмотр помещений или производит иные мероприятия налогового контроля, свидетельствующие о том, что камеральная налоговая проверка проходит не вполне обычно;
— налогоплательщику вменяются к уплате суммы налога, потенциально достаточные, чтобы их неуплата стала основанием для возбуждения уголовного преследования
При этом наиболее безопасно прибегнуть к помощи профессионалов уже на стадии планирования хозяйственных операций — предварительная проверка (налоговый due diligence) вне рамок государственного налогового контроля поможет Вам заблаговременно избежать рисков дополнительных доначислений (см. юридический мониторинг
налоговых рисков).
Можете ли Вы обжаловать действия налоговых органов своими силами?
Часто в штате компании просто нет нужных сотрудников для квалифицированного сопровождения налоговых проверок. Обычно бухгалтер фирмы не владеет необходимыми знаниями процедурных тонкостей налогового права, а корпоративный юрист не ориентируется свободно в вопросах исчисления и расчета налогов. Готовы ли Вы рисковать? Доначисления по выездным проверкам предприятия средних размеров исчисляются десятками миллионов и способны поставить компанию на грань банкротства.
Какие же преимущества дает сопровождение налоговых проверок нашими специалистами?
Наши специалисты имеют богатый опыт общения с налоговыми органами, в том числе в сфере сопровождения налоговых проверок. Мы отлично знаем процедуры и пределы полномочий налоговых органов, материальное и процессуальное налоговое право. Кроме того, в связи с тем, что сроки на предоставление документов по запросу налоговых органов достаточно сжатые, мы обеспечим подготовку всех документов максимально быстро и с соблюдением всех требований законодательства. Привлечение квалифицированных специалистов позволит провести налоговую проверку с наименьшими рисками и материальными потерями, а также придаст уверенности при общении с налоговыми органами. Разрешите нам защитить Ваши интересы.
Мы проконсультируем Вас, поможем организовать бизнес, выбрать систему налогооблажения, а в случае необходимости – сопроводим процесс организации Вашего бизнеса по
юридическим,
бухгалтерским,
налоговым, а также
финансовым вопросам. И поверьте, Ваши деньги непременно вернутся к Вам.
Подписывайтесь на (@AGTLua) наш Telegram-канал публикаций t.me/AGTLua
Звоните! +38 (050) 676-34-45, +38 (098) 028-08-51.
ЗАКАЗАТЬ СОПРОВОЖДЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
