Решение принято НБУ
НБУ откорректировал нормы Положения об осуществлении банками финансового мониторинга.
В частности, в нем появилось определение «компания-оболочка» — юридическое лицо-нерезидент, которая не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации (отсутствуют достаточные активы и/или работники для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности) и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных собственников (контролеров).
Банк с целью недопущения использования своих услуг для отмывания доходов, полученных преступных путем в Украине и за ее пределами с использованием компаний-оболочек, и подтверждение того, что юридическое лицо — нерезидент не является компанией-оболочкой, обязан с учетом риск-ориентированных подходов проанализировать документы и/или информацию:
1) что разъясняют (есть) суть хозяйственной деятельности юридического лица — нерезидента;
2) о финансовой отчетности, подтвержденной независимым внешним аудитом, которая раскрывает суть и содержание финансовых операций, осуществляемых клиентом — юридическим лицом-нерезидентом и позволяет установить соответствие прибыли (дохода)/оборота его хозяйственной деятельности;
3) подтверждающие (есть) фактическое движение товаров, оказания услуг, выполнения работ при осуществлении хозяйственной деятельности;
4) подтверждающие (есть) ведение хозяйственной деятельности основными контрагентами юридического лица-нерезидента;
5) подтверждающие (есть) уплату налога на прибыль (доходы) юридическим лицом-нерезидентом;
6) подтверждающие (есть) наем юридическим лицом-нерезидентом лиц на условиях трудового договора (договора о найме персонала или договора о предоставлении услуг аутсорсинга), в должностные обязанности которых входит организация и обеспечение осуществления хозяйственной деятельности, с учетом соответствия таких обязанностей виду деятельности юридического лица-нерезидента, объемам его финансовых операций;
7) подтверждающие (е) наличие производственных/офисных помещений, других активов, достаточных для ведения юридическим лицом — нерезидентом соответствующего вида хозяйственной деятельности (правоустанавливающий документ или договор аренды помещения/оборудования).
Постановление Правления НБУ от 02.04.2019 г. № 58.
Остались вопросы? Обращайтесь!
Коммерческая практика 
Международная практика