Податкова перевірка. Аудит податкового обліку
Податковий бухгалтерський аудит (або due diligence – Due Diligence) складається з комплексної та експертної перевірки податкового обліку клієнта, що дозволяє своєчасно ідентифікувати, а також знизити податковий ризик, при цьому своєчасно виправити його недотримання чинних правил.
Така форма аудиту сьогодні є популярним і ефективним інструментом. Due Diligence Tax Audit – це незалежний огляд податкового обліку, який дозволяє створити основу економічної та податкової безпеки підприємства та підготувати його до можливого аудиту фіскальних органів.
В реаліях регулярних нововведень законодавців та регуляторних змін, їх неоднозначності та суперечностей, фіскального підходу контролюючих органів існує необхідність контролю податкових показників.
Види податкового due diligence
Комплексна перевірка – це перевірка загального порядку всього податкового обліку протягом певного податкового періоду, який найчастіше крадуть за рік. Даний аудит розкриває існуючі системи витрат, їх можливі недоліки і розробляє механізми їх оптимізації. Найчастіше Замовник звертається до комплексної податкової експертизи в очікуванні планової перевірки фіскального органу.
Тематичний аудит – це експертний аудит та аналіз податкового обліку окремого податкового обліку (податковий, збірник, вид відносин тощо) протягом певного податкового періоду, дозволяє поглиблено та впритул вивчити можливі недоліки та розробити механізми їх оптимізації. Податкова due Diligence використовується Клієнтами, які мають уявлення або підозру, в якому напрямку є найвужчим (проблематичним), бізнес-процеси яких піддаються пильній увазі.
Структурний аудит – це експертний аудит єдиного структурного підрозділу або центру витрат або прибутку. Дозволяє порівнювати податкове навантаження на підрозділи або центри і збалансувати його. Структурний податковий due Diligence затребуваний для клієнтів з розгалуженою, складною структурою, а також різними напрямками бізнесу.
Tax Due Diligence – це експертна перевірка всього податкового обліку в обмежений час, є «симбіозом» складного і тематичного. Така послуга віддає перевагу в разі обмеження часу і засобів для комплексного аудиту і тематичного. Податковий due Diligence express також використовується, якщо компанія-клієнт планує придбати інший бізнес або його окремий напрямок, з комплексним due Diligence. За таких умов всі податкові ризики екзаменаційного закладу підлягають експертизі.
Переваги податкових аудиторських послуг
1. Зниження ризиків, податкове навантаження, зменшення податкових зобов’язань, вибір оптимального податкового режиму.
2. Виявлення системних та індивідуальних помилок у бізнес-процесах.
3. Можливість уникнути негативних наслідків у вигляді податкових кредитів.
4. Конкретний перелік прикладних і можливих коригувальних дій для мінімізації ризиків, включаючи наступний.
Зміст податкового аудиту due Diligence
1. Загальний аналіз податкової системи та збір необхідної інформації.
2. Визначте основні складові, які впливають на ефективність оподаткування та ретельне вивчення джерел податкових ризиків:
– Правильність розрахунку та застосовна методологія при розрахунку податків, розрахунку податкових показників (паралельних або попередніх);
– Повнота і правильність, своєчасність декларування та сплати податків, зборів, наявність заборгованості;
Правильність і повнота підготовки первинних та інших податкових документів;
Тлумачення податкового законодавства при визначенні та формуванні бази оподаткування;
3. Аналіз юридичної складової – якість договорів, первинні та інші податкові документи, отриманих ризиків, які можуть призвести до податкових зборів і штрафів, здатності компанії захищати;
4. Співвідношення існуючих систем обліку та податкового обліку, їх сукупне дотримання вимог чинного законодавства.
Ви отримуєте
1. Виявлення вузьких місць та ризиків, зокрема:
Оцінка правильного визначення бази оподаткування;
Аналіз законності застосування податкових пільг;
Експертиза розрахунку податкових зобов’язань за кожним видом податку;
Прогнозований розрахунок наслідків застосування податкового законодавства;
2. Рекомендації фахівців з мінімізації ризиків.
3. Рекомендації щодо податкового планування на основі специфіки вашого бізнесу.
4. Відправна точка проектів з реструктуризації бізнес-процесів або всіх заходів.
Ми проконсультує вас, допоможемо організувати бухгалтерську підтримку, вибрати податкову систему, а при необхідності – перевірити процеси організації вашого бізнесу з юридичних, бухгалтерських, податкових, а також фінансових питань. І повірте, ваші гроші неодмінно повернуться до вас.
Підпишіться на (@AGTLua) наш канал Telegram T.me / AGTLua
Виклику! +38 (050) 676-34-45, +38 (098) 028-08-51.