Überwachung von Steuerrisiken

Steuerrisikoüberwachung ist die Richtung des Steuerberaters der Kanzlei AGTL Charkiw. Wie Sie wissen, sind Streitigkeiten leichter und billiger zu verhindern, als später ihre Unschuld zu beweisen, dies gilt auch für Steuerstreitigkeiten. Anders als bei einem Bereitsstreit (d. h. in der Regel mit einem bereits begonnenen Scheck oder Prozess) bietet die Situation, in der eine bestimmte Transaktion oder die Tätigkeit des Steuerpflichtigen im Voraus auf die Möglichkeit eines solchen Streits getestet wird, eine große Chance, zukünftige Risiken zu optimieren. In diesem Stadium kann der Steuerzahler noch ohne nennenswerte Einschränkungen zusätzliche Dokumente erstellen und sammeln, seine Fehler korrigieren, die Transaktion ohne Risiko simulieren oder die Transaktion ganz aufgeben, wenn die Risiken finanzieller Verluste zu groß sind.

Due Diligence ist eine besondere Art der Arbeit von Steuerberatern, die drei miteinander verbundene Elemente umfasst

• Ermittlung und Bewertung bestehender Steuerrisiken des Steuerpflichtigen;
• Empfehlungen zur Minimierung der identifizierten Steuerrisiken;
• Optimierung und Minimierung der Besteuerung des Steuerkunden.

Die Due Diligence-Steuer kann sowohl auf einzelne Transaktionen als auch umfassend im gesamten Unternehmen durchgeführt werden. Umfassende Due Diligence ist in der Regel der erste Schritt bei der Vorbereitung auf die Steueroptimierung, in Vorbereitung auf eine mögliche Steuerprüfung, beim Kauf oder Verkauf eines Unternehmens oder eines Teils davon (der Deal des M’A). Die Risikoüberwachung in einer einzigen Transaktion ist besonders wichtig bei der Planung einer potenziell steuerriskanten Transaktion, an der erhebliche Mittel für das Unternehmen beteiligt sind.

Wer muss Steuerrisiken überwachen?

In der Regel wird dieser Dienst besonders Steuerzahler-Organisationen (Rechtspersonen) empfohlen, aber wenn eine Person aktiv in wirtschaftsbeziehungen involviert ist, persönlich an großen Transaktionen teilnimmt oder teure Vermögenswerte besitzt, wird ihm auch empfohlen, sich diesem Verfahren zu unterziehen.

Wann sollten Steuerrisiken überwacht werden?

Unserer Meinung nach sollte die Überwachung von Steuerrisiken in der einen oder anderen Form regelmäßig durchgeführt werden. Die allgemeine Regel ist, dass je aktiver und komplexer die Tätigkeit des Steuerzahlers ist, desto mehr Aufmerksamkeit sollte er Steuerrisiken und deren Optimierung schenken. Es gibt jedoch Kategorien von Steuerpflichtigen und Situationen, in denen eine Bewertung des Steuerrisikos sicherlich notwendig ist.

Beispielsweise wird eine umfassende Due Diligence-Steuer von jedem großen Unternehmen benötigt, wenn:

• Es gibt kein bewährtes System zur Kontrolle von Steuerrisiken (Due Diligence-Systeme für die Gegenpartei, ein System der rechtlichen Arbeit mit Primärdokumenten und Verträgen, ein System zur Analyse von Schwellenwerten für die Zwecke von Sozialleistungen oder vereinfachten Steuerregelungen usw.);
• regelmäßig feste Steuerausfälle oder Rentabilitäten weichen erheblich von den in der Branche allgemein anerkannten ab;
• Steuergutschriften verwendet werden, werden erhebliche Beträge für die Erstattung beantragt;
• Es wird erwartet, dass die Steuerprüfung im Abschluss erfolgt;
• und jedes Unternehmen, das sich diesem Verfahren seit mehr als drei Jahren nicht unterzogen hat.

Überwachung der Steuerrisiken einzelner Transaktionen

Was die steuerlichen Risiken einzelner Transaktionen betrifft, so kann eine solche Überwachung besonders relevant sein, z. B. vor dem Kauf eines großen Vermögenswerts (einschließlich eines anderen Unternehmens). Wir empfehlen auch dringend die steuerliche Überwachung von Transaktionen, wenn diese über eine oder mehrere der folgenden Punkte verfügen:

• dies ist eine große Transaktion für den Steuerpflichtigen auf der absoluten Größe oder im Verhältnis zu den Vermögenswerten und Vermögenswerten des Unternehmens (bereits auf der Ebene von 5-10% der freien Arbeitsvermögen des Unternehmens, würden wir empfehlen, die Transaktion für solche Zwecke groß zu betrachten);
• Es handelt sich um eine Transaktion, die das Recht auf Steuerbefreiung oder eine hohe Steuergutschrift impliziert;
• es handelt sich um eine untypische Transaktion, die nicht typisch für die üblichen Tätigkeiten dieses Steuerpflichtigen ist;
• Es handelt sich um eine Transaktion mit einer voneinander abhängigen Person oder mit einer Person, die Steuervergünstigungen anwendet (Anwendung eines vereinfachten Steuersystems, Einwohner von Sonderzonen);
• Es handelt sich um eine Transaktion mit einem komplexen Regulierungsgegenstand, wie z. B. einem Geschäft mit Wertpapieren oder Finanzinstrumenten, Grundstücken, Konzessionen oder anderen Transaktionen mit Eigentumsrechten und Nichteigentumsrechten;
• Eine Transaktion, die ausschließlich über das Internet erfolgt;
• Es handelt sich um eine Transaktion mit einer ausländischen Gesellschaft (aus einer Offshore- oder anderen Gerichtsbarkeit) oder eine Transaktion, die ausländischem Recht unterliegt;
• dies ist eine Transaktion mit einer Gegenpartei, bei der Sie sich nicht sicher sind (wenn die Gegenpartei vor kurzem gegründet wurde, es keine verlässlichen Daten über den Standort der Gegenpartei gibt, die Gegenpartei keine eigene Website hat, es keine ständigen Kontakte gibt, die Daten über die Ordnungsmäßigkeit der Berichterstattung an die Steuerbehörden nicht kennt usw.);
• es handelt sich um eine Transaktion oder Transaktion, die über einen Vermittler (oder mehrere Vermittler) mit Agenten, Kommissaren und anderen ähnlichen Personen getätigt wird.

Was bekommt ein Kunde durch die Due Diligence-Steuer?

Basierend auf den Ergebnissen der Steuerlichen Risikobewertung erhält der Kunde einen Bericht, in dem die Steuerbelastung beschrieben, die ermittelten Steuerrisiken und die Wahrscheinlichkeit ihres Auftretens bewertet und ihre Reduzierung empfohlen wird. Due Diligence-Steuer ermöglicht es Ihnen, eine professionelle Meinung über die Qualität des Systems der Kontrolle von Steuerrisiken im Unternehmen zu machen, versteckte Steuerrisiken in Bezug auf eine mögliche Verfolgung des Unternehmens wegen Verstoßes gegen das Steuerrecht zu identifizieren und die effektive Besteuerung des Unternehmens zu reduzieren. Der Kunde erhält eine schriftliche Beurteilung der Wahrscheinlichkeit von Ansprüchen gegen das Unternehmen durch die Steuerbehörden, eine schriftliche Analyse der Steuerrisiken und eine Beschreibung der Optionen, um diese zu reduzieren oder zu beseitigen, sowie die Beschreibung von Möglichkeiten zur Optimierung der Besteuerung.

Die spezifische Aufgabe und der Umfang der zukünftigen Forschung steht immer im Einklang mit dem Kunden schriftlich (technische Aufgabe), wo wir versuchen, die Ziele, Bedingungen, Volumen, Timing, Stufen und Kosten der Arbeit vollständig und vollständig zu konsolidieren. Wir gehen immer von Ihren Bedürfnissen und Aufgaben, Ihren Fragen und Wünschen aus und versuchen, für unsere Kunden immer so nützlich und transparent wie möglich zu sein.

Unsere hochqualifizierten Fachleute können Due Diligence als unabhängiges Verfahren durchführen, als Teil einer Reihe von Maßnahmen zur Optimierung der Steuerlast des gesamten Unternehmens und zur systemischen Reduzierung seiner Steuerrisiken. Wir haben viel Erfahrung in der Zusammenarbeit mit Denfinanzbehörden, so dass wir wissen, auf welche Schwächen sie überhaupt achten, und wir werden Ihnen helfen, Ansprüche ihrerseits zu vermeiden.